31/12/2025 — Impot sur les societes
695000 Impots sur les benefices 5 308.50 D444000 Etat - IS 5 308.50 C
Analyse Paperasse — Exercices 2024-2025 & Q1 2026 — Mise a jour le 13 avril 2026
| CA HT | 41 196 € |
| Charges HT | 36 672 € |
| Resultat avant IS | 4 524 € |
| IS (15%) | 679 € |
| Resultat net | 3 845 € |
| TVA nette | -4 491 € |
| Transactions | 71 |
| CA HT | 262 273 € |
| Charges HT | 226 882 € |
| Resultat avant IS | 35 390 € |
| IS (15% PME) | 5 309 € |
| Resultat net | 30 082 € |
| TVA nette | 32 954 € |
| Transactions | 1 571 |
| CA HT | 52 095 € |
| Charges HT | 90 112 € |
| Resultat avant IS | -38 017 € |
| IS | 0 € |
| Resultat net | -38 017 € |
| TVA nette | 8 640 € |
| Transactions | 570 |
| Contrepartie | Montant | Compte | Nature | Alertes |
|---|---|---|---|---|
| NOTHING | 58 131 € | 706000 | Production / influence | — |
| A2F PRODUCTION | 58 554 € | 706000 | Inter-groupe | Prix de transfert |
| DIBSTEUR SARL | 50 000 € | 706000 | Client agence | — |
| Warner Music France | 22 080 € | 706000 | Production musicale | — |
| Google Ireland | 15 820 € | 708000 | AdSense / YouTube | Autoliquidation TVA |
| HUIT CLOS PRODUCTION | 14 280 € | 706000 | Production | — |
| GROUPE GOMU | 11 340 € | 706000 | Client agence | — |
| MUSC INTIME FRANCE | 10 200 € | 706000 | Client agence | — |
| 3M RETAIL | 9 960 € | 706000 | Client agence | — |
| BEE TOUCH | 9 180 € | 706000 | Client agence | — |
| WOO | 9 120 € | 706000 | Client agence | — |
| SAS SECRET CONSULTING FOOD | 8 580 € | 706000 | Client agence | — |
| KONOAA | 8 400 € | 706000 | Client agence | — |
| SLIMAK PRODUCTION | 8 400 € | 706000 | Production | — |
| NOUVO MONDE INC | 7 440 € | 706000 | Client etranger | TVA export? |
| S.A.S. HN AGENCY | 6 616 € | 706000 | Client agence | — |
| SHAUNA EVENTS | 6 000 € | 706000 | Evenementiel | — |
| BLACK CHEDDAR | 6 000 € | 706000 | Client agence | — |
| BELIEVE | 6 000 € | 706000 | Distribution musicale | — |
| AIDBODY LTD | 5 500 € | 706000 | Client etranger | TVA UK post-Brexit |
| Contrepartie | Montant | Compte | Libelle PCG | Alertes |
|---|---|---|---|---|
| YANIS AMRAOUI | 34 329 € | 641000 / 455000 | Remuneration / CCA | Bulletin de paie? |
| SCI BRUXELLES | 28 872 € | 613200 | Locations immobilieres | Convention reglem. |
| HN AGENCY | 25 180 € | 611000 | Sous-traitance generale | DAS2 |
| A2F PUBLISHING | 20 796 € | 611000 / 651000 | Sous-traitance inter-groupe | Prix de transfert |
| FLYTACHE | 16 650 € | 611000 | Sous-traitance generale | DAS2 |
| NASH INFLUENCE | 16 140 € | 611000 | Sous-traitance influence | DAS2 |
| HYPE SB | 8 760 € | 611000 | Sous-traitance | DAS2 |
| AMRAOUI YANIS | 6 321 € | 641000 / 455000 | Remuneration / CCA | Qualifier |
| A2F PRODUCTION | 6 660 € | 611000 / 651000 | Sous-traitance inter-groupe | Prix de transfert |
| Qonto (140 tx) | ~2 000 € | 627000 | Services bancaires | TVA non deductible |
| APPLE.COM/BILL (121 tx) | ~3 000 € | 651100 | Abonnements / logiciels | Usage perso? |
| Epidemic Sound (21 tx) | ~1 000 € | 611000 | Licences musique | 100% pro |
| TOTAL (54 tx) | ~3 000 € | 625100 | Carburant | TVA 80% essence |
| SNCF | ~4 000 € | 625100 | Transports | TVA 10% |
| Uber / Heetch (54 tx) | ~2 500 € | 625100 | VTC | Justifier pro |
| Deliveroo (29 tx) | ~1 200 € | 625700 | Restauration | Perso probable |
| BRICO DEPOT (47 tx) | ~5 000 € | 606300 / 218xxx | Fournitures / Immob. | Lien objet social? |
| LEROY MERLIN (18 tx) | ~2 500 € | 606300 / 218xxx | Fournitures / Immob. | Lien objet social? |
| TVA collectee | 39 € |
| TVA deductible | 4 530 € |
| TVA nette | -4 491 € |
| Anomalie : CA de 41K avec 39€ de TVA collectee | |
| TVA collectee | 46 704 € |
| TVA deductible | 13 750 € |
| TVA nette | 32 954 € |
| Taux moyen collectee | 17.8% |
| Taux moyen deductible | 6.1% |
| TVA collectee | 10 471 € |
| TVA deductible | 1 831 € |
| TVA nette | 8 640 € |
| Resultat avant IS | 35 390 € |
| Taux PME (tranche 0 - 42 500 €) | 15% |
| IS 2025 | 5 309 € |
| Acomptes verses (base IS 2024) | 679 € |
| Solde IS a payer (15 mai 2026) | 4 630 € |
| Resultat net apres IS | 30 082 € |
Periode verifiee : exercices 2024 et 2025
2 204 transactions marquees "justificatif perdu". L'administration peut rejeter l'integralite des charges non justifiees (art. 39-1 CGI) et declarer la comptabilite non probante (art. L.192 LPF). Montant potentiel : 160 000 a 213 000 € de charges rejetees. Penalite : 40% pour manquement delibere.
40 650 € de debits au nom de Yanis Amraoui sans qualification (salaire, CCA, remboursements). En SASU, le president est assimile salarie — bulletin de paie obligatoire. Requalification en revenus distribues possible (art. 111-c CGI). Cotisations sociales eludees : 15 000 a 20 000 €.
Deliveroo (29 tx), Uber (33 tx), Heetch (21 tx), McDonald's, Quick, Dott, TOTAL (54 tx), Brico Depot (47 tx), Leroy Merlin (18 tx). 65 transactions en magasin de bricolage pour une agence de marketing — lien avec l'objet social inexistant sauf justification. Montant : 25 000 a 45 000 €. Penalite : 40% minimum, 80% si abus de droit.
28 872 € de loyer a SCI Bruxelles. Si le dirigeant est associe de la SCI : convention reglementee (art. L.227-10 C.com), conformite au prix du marche. Sinon = acte anormal de gestion. Montant redressable : 15 000 a 28 872 €.
A2F Production (58 554 € recus + 6 660 € payes), A2F Publishing (20 796 € payes). Denomination commune "A2F" = groupe sous controle commun. Art. 57 CGI applicable. Ajustement potentiel : 20 000 a 30 000 €.
66 730 € verses a 4 sous-traitants. DAS2 obligatoire (art. 240 CGI) pour tout versement > 1 200 €/an. Amende de 50% des sommes non declarees : 33 365 €. Risque de requalification en salariat deguise.
CA HT de 41 196 € mais seulement 39 € de TVA collectee (taux effectif 0.09%). Ecart de 8 200 € avec le taux normal. Credit de TVA de 3 449 € potentiellement indu. Montant redressable : 3 449 a 8 200 €.
Nombreuses transactions non categorisees. Achats Brico Depot/Leroy Merlin potentiellement des immobilisations passees en charges. Impact : 5 000 a 15 000 €.
| Axe | Nature | Min. | Max. | Gravite |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Rejet de charges (justificatifs) | 160 000 € | 213 000 € | CRITIQUE |
| 2 | Revenus distribues (dirigeant) | 40 650 € | 40 650 € | ELEVE |
| 3 | Depenses personnelles | 25 000 € | 45 000 € | ELEVE |
| 4 | SCI Bruxelles | 15 000 € | 28 872 € | ELEVE |
| 5 | Prix de transfert | 10 000 € | 30 000 € | MOYEN |
| 6 | DAS2 (amende 50%) | 33 365 € | 66 730 € | MOYEN |
| 7 | TVA 2024 | 3 449 € | 8 200 € | ELEVE |
| 8 | Requalifications | 5 000 € | 15 000 € | MOYEN |
| TOTAL base redressement | ~292 000 € | ~447 000 € | ||
| Penalites (40%) | ~117 000 € | ~179 000 € | ||
| TOTAL AVEC PENALITES | ~409 000 € | ~626 000 € | ||
Estimation realiste d'un redressement effectif : 150 000 a 350 000 € penalites incluses (certains postes se recoupent).
Exercice clos le 31 decembre 2025 — Normes d'Exercice Professionnel (NEP)
| Seuil de signification global (5% CA HT) | 13 114 € |
| Seuil de planification (75%) | 9 835 € |
| Seuil de remontee des anomalies | 2 623 € |
| # | Non-conformite | Reference | Impact |
|---|---|---|---|
| NC1 | 2 204 justificatifs manquants | Art. L123-22 C.com | CRITIQUE |
| NC2 | Virements dirigeant non qualifies | Art. L223-21 C.com | ELEVE |
| NC3 | Conventions inter-groupes absentes | Art. L612-5 C.com | ELEVE |
| NC4 | Structure multi-comptes non documentee | PCG art. 120-2 | MOYEN |
| NC5 | Ecart TVA deductible non explique | CGI art. 271 | ELEVE |
| NC6 | Concentration CA sur octobre (47%) | NEP 240 / NEP 520 | ELEVE |
| NC7 | Rapprochements bancaires non presentes | NEP 500 | MOYEN |
Actions a mener AVANT tout controle fiscal pour minimiser les risques
| # | Action | Detail | Priorite |
|---|---|---|---|
| 1 | Reconstituer les justificatifs | Contacter chaque fournisseur pour duplicatas. Croiser chaque transaction Qonto avec une piece. Objectif : taux de justificatifs manquants < 5%. | URGENTE |
| 2 | Qualifier les flux Yanis Amraoui | PV d'AG fixant la remuneration du president, bulletins de paie retroactifs, ou convention de compte courant d'associe. | URGENTE |
| 3 | Trier les depenses personnelles | Pour chaque Deliveroo, Uber, Brico Depot, Leroy Merlin : justificatif pro (client, chantier) OU reintegration au CCA du dirigeant. | URGENTE |
| 4 | Regulariser la TVA 2024 | Declaration rectificative CA3/CA12. Si franchise en base : rembourser le credit indu. Si reel : reverser la TVA collectee manquante. | URGENTE |
| # | Action | Detail | Priorite |
|---|---|---|---|
| 5 | Formaliser SCI Bruxelles | Bail, etat des lieux, attestation conformite loyer au marche. Si dirigeant associe : approbation AG. | HAUTE |
| 6 | Documenter les flux inter-groupe | Conventions de prestations A2F Agency / A2F Production / A2F Publishing. Dossier prix de transfert. | HAUTE |
| 7 | Deposer les DAS2 | Declarer tous les sous-traitants payes > 1 200 €/an. Collecter attestations URSSAF de vigilance. | HAUTE |
| 8 | Revoir le plan comptable | Expert-comptable pour reclasser les ecritures, distinguer immobilisations/charges, produire FEC conforme (art. A.47 A-1 LPF). | HAUTE |
| # | Action | Detail | Priorite |
|---|---|---|---|
| 9 | Politique de notes de frais | Approbation systematique, motif professionnel, nom des convives pour restauration. | MOYENNE |
| 10 | Separer depenses perso/pro | Carte personnelle distincte pour le dirigeant. Fin du melange sur les cartes societe. | MOYENNE |
| 11 | Mandater un expert-comptable | Audit interne complet avant tout controle. Mise en conformite globale. | MOYENNE |
| 12 | Suivi tresorerie previsionnel | Tableau mensuel pour anticiper les tensions (Q1 2026 deficitaire). Surveiller la continuite d'exploitation. | MOYENNE |
Cette analyse a ete generee par les skills Paperasse (IA). Elle ne remplace pas un expert-comptable inscrit a l'Ordre ni un avocat fiscaliste. Pour les situations complexes, litiges ou montages a risque, consultez un professionnel. Les montants sont des estimations basees sur les donnees bancaires Qonto — les montants definitifs dependent des pieces justificatives et de l'analyse detaillee de chaque transaction.